آنچه در مورد بیت کوین و مالیات باید بدانید
منبع: greentradertax.com.
بله، دوباره آن موقع از سال است. سال جدید در راه است و همه ما باید شروع به جمع آوری اسناد مالیاتی کنیم. چیزهای سرگرم کننده، درست است؟ و اگر روی بیت کوین سرمایه گذاری کرده اید یا بیت کوین فروخته اید، همه چیز واقعاً سرگرم کننده است.
فهرست موارد زیر برای کمک به شما در درک مهم ترین جنبه های تشکیل پرونده مالیاتی در مورد بیت کوین است. و لازم به ذکر است که این به طور خاص مالیات های ایالات متحده را پوشش می دهد (اگرچه مقررات انگلستان بسیار مشابه هستند).
در اینجا چیزی است که شما باید بدانید:
1. بیت کوین به عنوان دارایی مالیات می شود
درست است، درست مانند سهام، اوراق قرضه یا املاک و مستغلات. اگرچه اغلب به عنوان ارز استفاده می شود، اما اینطور است نه مانند یک ارز برای اهداف مالیاتی رفتار می شود. هر بار که بیت کوین را می فروشید، خرج می کنید یا مبادله می کنید، یک تراکنش مشمول مالیات را انجام داده اید. هر بار که بیت کوین خود را دور می اندازید، سود سرمایه یا کمتری خواهید داشت، مگر اینکه با هدیه دادن آن به شخصی باشد.
میدونم به چی فکر میکنی خوب، من می دانم که به چه چیزی فکر می کنم، به هر حال: این نیاز به نگهداری سوابق دقیق زیادی دارد. برای محاسبه سود و زیان سرمایه، باید مبنای هزینه اصلی خود را بدانید. اکنون، صرافی‌های کریپتو تاریخچه تمام تراکنش‌های شما را نگه می‌دارند، اما هزینه‌های شما را به طور منظم به شما گزارش نمی‌کنند. علاوه بر این، اگر سکه‌ها را جابه‌جا کرده‌اید یا سرپرستی خود را بر عهده گرفته‌اید، واقعاً باید تمام سکه‌های خود و هزینه‌های اصلی آنها را پیگیری کنید. من به یک صفحه گسترده اکسل خوب فکر می کنم. و به طور منظم در آن بیدار باشید. حسابدار مالیاتی شما راضی خواهد شد.
2. بیت کوین دریافتی از استخراج مشمول مالیات هستند
اگر در حال استخراج بیت کوین هستید، هر سکه ای که استخراج می کنید مشمول مالیات است درآمد عادی. اجازه ندهید کلمه “معمولی” شما را فریب دهد. درآمد معمولی، در اصطلاح IRS، با نرخ های بالاتری نسبت به سود سرمایه بلندمدت مشمول مالیات است. (“بلند مدت” در ایالات متحده به این معنی است که شما دارایی را برای یک سال یا بیشتر نگه داشته اید.)
ماینینگ نه تنها به عنوان درآمد معمولی، بلکه به عنوان درآمد خوداشتغالی نیز مشمول مالیات می شود، بنابراین شما باید مالیات تامین اجتماعی و بیمه درمانی را نیز مدیون باشید.
اکنون، می‌توانید تمام هزینه‌های مرتبط با عملیات معدن را حذف کنید، مانند برق، که هزینه بزرگی است. همچنین می‌توانید هزینه‌های حفاری‌های معدن را طی چندین سال حذف کنید و در برخی موارد از کل هزینه در سال اول کسر کنید. این یک فایده خوب است.
چگونه محاسبه می کنید و گزارش می دهید که چقدر درآمد ایجاد کرده اید، بر حسب دلار آمریکا؟ مقررات IRS می گوید درآمد شما ارزش بازار منصفانه بیت کوینی است که در روز دریافت آن استخراج می کنید. بنابراین، هر روز درآمد بیشتری خواهید داشت. باز هم، در اینجا یک فرصت عالی برای صفحه گسترده اکسل است.
اکنون، اگر بیت کوین را به عنوان یک سرگرمی استخراج می کنید، می توانید به سادگی درآمد را در اظهارنامه مالیاتی خود به عنوان «سایر درآمد» گزارش کنید و به این ترتیب، مالیات خوداشتغالی مانند تأمین اجتماعی و مراقبت های پزشکی را پرداخت نخواهید کرد. اما نکته منفی این است که نمی‌توانید هیچ هزینه‌ای را در مقابل درآمد حذف کنید. اگر می خواهید کسرها را دریافت کنید، درآمد و هزینه ها را در برنامه ایالات متحده C گزارش دهید.
توجه: اگر درآمد حاصل از ماینینگ را گزارش کنید، اکنون یک مبنای هزینه برای سکه‌ها برای استفاده در برابر سود سرمایه آتی دارید – نگهداری سوابق بیشتر.
3. چگونه می توان به “آن سوال” در بالای فرم 1040 پاسخ داد
منبع: Technologymanias.com
در بالا نسخه پیش نویس فرم 1040 «سوال رمزنگاری» 2021 به نظر می رسد. توجه داشته باشید که این یک تغییر جزئی نسبت به سال 2020 است، زمانی که سؤال شامل «ارسال» هر ارز دیجیتال نیز می‌شد. اگر فقط بیت کوین را در سال 2021 خریداری کرده اید، می توانید پاسخ دهید “نه”.
“در هر زمانی در طول سال 2021، آیا شما هر گونه منفعت مالی را در هر ارز مجازی دریافت کرده اید، می فروشید، مبادله می کنید، یا به هر نحو دیگری از آن استفاده می کنید؟”
بنابراین، آیا شما باید به این پاسخ دهید؟ بله، و شما باید صادقانه به آن پاسخ دهید. آیا شما را مورد ممیزی قرار می دهد؟ احتمالا نه، زیرا فقط 45/0 درصد از مودیان مالیاتی با درآمد بین 75000 تا 200000 دلار حسابرسی شدند. در سالهای اخیر. اگر به سؤال «بله» پاسخ دهید، IRS ممکن است به بازگشت شما نگاه کند و ببیند که برخی از تراکنش‌های بیت کوین گزارش شده است، عمدتاً سود سرمایه و درآمد استخراج.
4. پرداخت به بیت کوین یا پرداخت با بیت کوین، رویدادهای مشمول مالیات هستند
اگر شخصی برای خدمات شما با بیت کوین به شما پول پرداخت کند، به عنوان درآمد خوداشتغالی مشمول مالیات می شود. درآمد شما ارزش دلاری سکه هایی است که در آن روز پرداخت دریافت کرده اید. مانند ماینینگ، پس از آن شما یک مبنای هزینه برای آن سکه ها دارید.
به همین ترتیب، اگر به شخص دیگری برای خدماتش با بیت کوین پول پرداخت کنید، به تازگی برخی از سکه ها را دور انداخته اید. به این ترتیب، شما یا سود سرمایه یا از دست دادن سرمایه در معامله دارید.
5. پرداخت برای استارباکس با بیت کوین یک تراکنش مشمول مالیات است
اگرچه استارباکس نوشیدنی‌های شگفت‌انگیزی تولید می‌کند، اما شما واقعاً نباید هزینه آنها را با بیت‌کوین بپردازید، زیرا، بله، هر بار که بیت‌کوین خود را خرج می‌کنید، این یک معامله مشمول مالیات است. سوال بعدی شما: «آیا وجود دارد کمترین استثنا برای چنین معامله کوچک؟” نه الان نه.
و این، به طور خلاصه، مشکل داشتن دارایی است که مانند یک ارز عمل می کند، و ارزی که مانند یک دارایی عمل می کند. هنوز یک سیستم مالیاتی کاربرپسند وجود ندارد که بتواند تمام تراکنش های بیت کوین را به صورت روان انجام دهد.
6. شما می توانید زیان را از معامله بیت کوین کسر کنید، اما…
از دست دادن سرمایه از تجارت هر دارایی می توان برای جبران سود سرمایه استفاده کرد، چه سود حاصل از بیت کوین، سهام، املاک و مستغلات یا هر دارایی باشد. این خبر خوب است. اگر مقداری ضرر در بیت کوین متحمل شده اید، اما در سهام سود داشته اید، یا برعکس، می توانید جبران کنید.
اگر هیچ سودی برای جبران نداشتید، یا ضررتان بیشتر بود، هنوز هم می‌توانید امسال مقداری از آن را کم کنید. مالیات دهندگان می توانند تا 3000 دلار در سال از ضررهای سرمایه ای که بیشتر از سود شماست کسر کنند. این زیاد نیست، می دانم. با این حال، شما می توانید این زیان ها را به جلو ببرید تا در مقابل سود در سال های آینده کسر کنید.
7. مبادله بیت کوین با سایر ارزهای دیجیتال مشمول مالیات است
مبادله مشابه جایی است که یک دارایی با یک دارایی مشابه دیگر، معمولاً دو بسته املاک و مستغلات مبادله می شود. اما هیچ پیش‌بینی برای مبادلات «مانند» برای ارزهای دیجیتال وجود ندارد. این ماده مالیاتی فروشنده را قادر می سازد تا پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه بر سود را تا زمانی که دومین دارایی فروخته می شود به تعویق بیندازد.
8. آیا صرافی های بیت کوین معاملات را به IRS گزارش می دهند؟
صرافی‌های ارزهای دیجیتال، فروش دارایی‌ها را به همان روشی که کارگزاری‌های سهام گزارش می‌کنند، گزارش نمی‌کنند. هر فروش سهام یا صندوق های سرمایه گذاری مشترک گزارش می شود، بنابراین شما باید هر فروش را در اظهارنامه مالیاتی خود نشان دهید، حتی اگر فروش منجر به سود نشود. گزارش‌های مالیاتی توسط صرافی‌های ارزهای دیجیتال، در این زمان، یک کیسه مختلط است. و این چیزی است که دولت ایالات متحده می خواهد دست های خود را دور آن بپیچد.
به عنوان مثال، کوین بیس، بزرگترین صرافی مستقر در ایالات متحده، فرم 1099-K یا فرم 1099-B را برای گزارش فروش ارزهای دیجیتال منتشر نخواهد کرد. بنابراین، هیچ یک از درآمدهای فروش شما با IRS تقسیم نمی شود. مسئولیت گزارش تمام درآمدهای فروش و مبنای هزینه بر عهده شماست. تنها تراکنش‌هایی که Coinbase گزارش می‌کند، پاداش‌ها یا کارمزدهایی هستند که ممکن است در طول سال به دست آورده باشید، و تنها در صورتی که از 600 دلار بیشتر شود. این موارد در فرم 1099-MISC گزارش شده است.
جمینی رویکردی کاملا متفاوت دارد. این شرکت خود را به عنوان یک سازمان تسویه حساب شخص ثالث (TPSO) می بیند و به همین دلیل فرم 1099-K را برای تراکنش های خاص تشکیل می دهد. (یک 1099-K معمولاً توسط شرکت‌های خدمات بازرگانی برای گزارش وجوه ارسال شده به خرده‌فروشان ارسال می‌شود.) Gemini فقط در صورتی گزارش می‌دهد که فروش دارایی‌های دیجیتال شما از 200 تراکنش در یک سال بیشتر شود. و درآمد از 20000 دلار فراتر رفت.
بایننس، یک شرکت مستقر در مالتا، به IRS گزارش نمی دهد و در واقع دیگر به معامله گران مستقر در ایالات متحده خدمات نمی دهد. بایننس قبلا فرم 1099-K را برای معامله گران خاصی صادر کرده بود.
9. به طور کلی، شما مجبور نیستید برای کمک های خیریه بیت کوین مالیات بپردازید
اگرچه با دادن بیت کوین خود به یک موسسه خیریه که در واقع آن را دور انداخته اید، به طور کلی مالیاتی را برای معامله پرداخت نمی کنید، حتی اگر ارزش سکه ها افزایش یافته باشد. حتی بهتر از آن، ممکن است بتوانید مبلغی را به عنوان کمک خیریه در مقدار ارزش بازار منصفانه در تاریخ اهدا کسر کنید – برد-برد. شما نمی توانید این را اغلب در مورد مالیات بگویید.
اگر کسی مقداری بیت کوین به شما هدیه دهد، برای شما خوب است. بهتر از همه، این یک معامله مشمول مالیات برای شما نیست – باز هم یک معامله برد-برد. زمانی که در آینده سکه ها را دور بریزید، مبنای هزینه شما با شخصی که آن را به شما هدیه داده است، خواهد بود. بنابراین، در این صورت، کمی ارتباط لازم خواهد بود.
10. نکات کلیدی برای به خاطر سپردن
مالیات می تواند با بیت کوین بسیار پیچیده شود. نکات کلیدی که باید به خاطر بسپارید:
- هر بار که بیت کوین را دور می اندازید، باعث ایجاد یک رویداد مشمول مالیات می شود
- سوابق دقیق و کامل همه خرید و فروش ها را نگه دارید
- انتظار نداشته باشید صرافی بیت کوین شما یک خلاصه سالانه خوب و منظم به شما ارائه دهد
- از حسابداری که چشم انداز بیت کوین را می شناسد، به دنبال کمک حرفه ای (کمک مالیاتی است).
این یک پست مهمان توسط ریک مولوی است. نظرات بیان شده کاملاً متعلق به خود آنها است و لزوماً نظرات BTC Inc یا را منعکس نمی کند مجله بیت کوین.