نحوه مدیریت ضرر ارزهای دیجیتال در اظهارنامه مالیاتی در ایالات متحده، بریتانیا و کانادا
مالیات بر ارزهای رمزنگاری شده موضوعی است که اهمیت فزاینده‌ای دارد، زیرا دولت‌ها در سرتاسر جهان با پشتکار تلاش می‌کنند تا قوانین روشنی برای مالیات بر دارایی‌های دیجیتال وضع کنند. در ایالات متحده، بریتانیا و کانادا، دارندگان کریپتو در مناظر پیچیده نظارتی حرکت می‌کنند و درک نحوه مالیات بر ضررهای ارز دیجیتال و تأثیر بالقوه آن بر بدهی مالیاتی بسیار مهم است. چه در تجارت کریپتو تازه کار باشید و چه با سال ها تجربه، گزارش درآمد و پرداخت مالیات های قابل اعمال مطابق با مقررات محلی ضروری است.
برای پیروی از قوانین محلی مالیات ارزهای دیجیتال، دارندگان کریپتو باید مطلع و مطیع باشند تا از مشکلات قانونی جلوگیری کنند. این مقاله قوانین، کسرها و مفاهیمی را که یک سرمایه‌گذار باید بداند برای سازگاری و به حداقل رساندن تعهدات مالیاتی در این چشم‌انداز مالیاتی ارز دیجیتال در حال تغییر، بررسی می‌کند.
مالیات بر ضرر ارزهای دیجیتال در ایالات متحده
رویکرد ایالات متحده به مالیات کریپتو
در ایالات متحده، خدمات درآمد داخلی (IRS) باید تمام فروش ارزهای دیجیتال گزارش شود، زیرا ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی طبقه بندی می کند و مشمول مالیات بر عایدی سرمایه می شود. سود و زیان حاصل از تراکنش‌های رمزنگاری بر اساس مدت آنها طبقه‌بندی می‌شود، که به ضررها امکان جبران سود و کاهش بدهی‌های مالیاتی کلی را می‌دهد.
ارزهای رمزنگاری شده که در پورتفولیو نگهداری می‌شوند، معمولاً مشمول مالیات IRS نمی‌شوند، مگر اینکه سود مرتبط با سهام یا سایر موارد استثنایی ایجاد کنند. علاوه بر این، اگر فردی در ارز دیجیتالی سرمایه گذاری کرده باشد که ارزش خود را به طور کامل از دست داده است و دیگر در صرافی ها معامله نمی شود، نمی توان ضرر اعلام کرد.
حفظ سوابق دقیق تراکنش برای محاسبه دقیق سود یا زیان سرمایه ضروری است. علاوه بر این، گزارش ضرر و زیان و سود اجباری است و IRS به طور فعال پیروی از مجازات‌های نادرستی را اعمال می‌کند.
ضرر و زیان کریپتو در ایالات متحده چگونه مالیات و جبران می شود؟
در ایالات متحده، زیان‌های کریپتو معمولاً به عنوان زیان‌های سرمایه طبقه‌بندی می‌شوند که زمانی ایجاد می‌شوند که ارزش دارایی‌های ارز دیجیتال از زمان کسب تا محل فروش، مبادله یا استفاده کاهش می‌یابد. گزارش ضرر و زیان کریپتو می تواند مالیات را از دو طریق کاهش دهد: از طریق کسر مالیات بر درآمد و با جبران سود سرمایه.
زمانی که زیان ها از سود پیشی می گیرند، زیان خالص حاصل می تواند برای کسر مالیات بر درآمد استفاده شود، که امکان کاهش تا 3000 دلار از درآمد را فراهم می کند، و هر زیان اضافی باقی مانده را می توان برای جبران سود سرمایه آتی و 3000 دلار سایر درآمدها در سال های بعد به جلو برد. .
زیان ارزهای دیجیتال صرفه جویی قابل توجهی در مالیات ایجاد می کند، سود سرمایه را بدون محدودیت در مقدار جبران می کند و به طور بالقوه از یک بدهی مالیاتی قابل توجه اجتناب می کند. IRS زیان ها را بر اساس چارچوب سرمایه گذاری سنتی به عنوان کوتاه مدت یا بلند مدت طبقه بندی می کند. زیان‌های کوتاه‌مدت ناشی از دارایی‌های نگهداری شده برای کمتر از یک سال با نرخ‌های معمولی (۱۰ تا ۳۷ درصد) مشمول مالیات می‌شوند، در حالی که زیان‌های بلندمدت از دارایی‌های نگهداری شده در طول یک سال با نرخ‌های مالیات بر عایدی سرمایه پایین‌تر (۰ تا ۲۰ درصد) مواجه می‌شوند.
قانون شستشوی فروش و درمان ضررهای ارزهای دیجیتال در ایالات متحده
در ایالات متحده، سرمایه‌گذاران می‌توانند در برداشت از دست دادن مالیات با ارزهای دیجیتال شرکت کنند و به دلیل طبقه‌بندی دارایی IRS، با ضرر به فروش برسند تا مالیات‌ها را کاهش دهند. از آنجایی که IRS به جای دارایی های سرمایه ای، ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی در نظر می گیرد، از نظر فنی رمزارزها را از قوانین شستشو مستثنی می کند و انعطاف پذیری بیشتری را امکان پذیر می کند.
دارندگان کریپتو می‌توانند از زیان‌ها برای جبران سود استفاده کنند، بدون اینکه قاعده فروش را متعهد شوند، و به آنها امکان می‌دهد با ضرر بفروشند، مزایای مالیاتی را دریافت کنند و برای حفظ موقعیت خود دوباره سرمایه‌گذاری کنند. با این وجود، تغییرات نظارتی ممکن است این قانون را در آینده به کریپتو نیز گسترش دهد و استراتژی‌های ایمن‌تر را برای به حداقل رساندن سود سرمایه توصیه کند.
مالیات بر ضرر ارزهای دیجیتال در بریتانیا
رویکرد بریتانیا به مالیات کریپتو
در بریتانیا، ادعای زیان ارزهای دیجیتال در اظهارنامه مالیاتی یک گام اساسی در کاهش بدهی مالیاتی کلی است. برای شروع این فرآیند، حفظ سوابق کامل از هر تراکنش رمزنگاری بسیار مهم است.
درآمد و گمرک اعلیحضرت (HMRC) ارزهای رمزنگاری شده را به عنوان دارایی های مشمول مالیات در نظر می گیرد، به این معنی که تجارت یا فروش کریپتو می تواند دارای بدهی مالیاتی باشد. از آنجایی که در حال حاضر HMRC با ارز دیجیتال مشابه با اکثر دارایی‌های مالی دیگر رفتار می‌کند، مشمول الزامات ثبت سوابق و مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) است. نوع معامله رفتار مالیاتی دقیق را تعیین می کند.
در بریتانیا، مالیات بر عایدی سرمایه برای افرادی که با ارزهای رمزنگاری شده معامله می کنند، در نظر گرفته می شود. نرخ‌های CGT مستقیماً به مالیات از دست دادن ارزهای دیجیتال و استفاده از آستانه‌های معاف از مالیات مرتبط است. نرخ های فعلی CGT بسته به درآمد و سود افراد از 10٪ تا 20٪ متغیر است.
ضرر و زیان کریپتو در بریتانیا چگونه مالیات و جبران می شود؟
هنگام گزارش زیان ارزهای دیجیتال، بخش CGT اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی باید تکمیل شود. این بخش جبران زیان سرمایه را در برابر هرگونه سود سرمایه ای که در همان سال مالیاتی رخ داده است را امکان پذیر می کند.
در بریتانیا، سرمایه گذاران مجاز نیستند مستقیماً از دست دادن سرمایه از ارزهای دیجیتال در مقابل بدهی مالیات بر درآمد خود جبران کنند. با این حال، زمانی که ضرر و زیان ناشی از تراکنش‌های ارزهای دیجیتال باشد، می‌توان آنها را از کل سود سرمایه در سال مالیاتی کسر کرد.
اگر مجموع زیان از سود بیشتر شود، زیان باقی مانده را می توان برای جبران سودهای آتی به جلو برد. این مکانیسم به عنوان یک ابزار ارزشمند برای مدیریت بدهی های مالیاتی، به ویژه در بازار بی ثبات ارزهای دیجیتال، که پتانسیل زیان و همچنین سود قابل توجهی را دارد، عمل می کند.
نکته مهم این است که هیچ نیاز فوری برای گزارش ضرر ارزهای دیجیتال وجود ندارد. با این حال، اگر آنها را ادعا کنید، یک پنجره چهار ساله از پایان سال مالیاتی وجود دارد که در آن زیان رخ داده است. این انعطاف‌پذیری به مالیات دهندگان فرصت کافی برای ارزیابی مالی و ادعاهای زیان را در راستای برنامه‌ریزی مالیاتی فردی می‌دهد.
به طور کلی، با ثبت و گزارش دقیق زیان های رمزنگاری، افراد می توانند به طور کامل از تخفیف مالیاتی ارائه شده توسط دولت بریتانیا استفاده کنند و در عین حال به طور مؤثر تعهدات مالیاتی ارزهای دیجیتال را مدیریت کنند. در صورت غفلت از این مرحله، توانایی پیشبرد آنها از بین خواهد رفت.
بهینه‌سازی گزارش‌های مالیاتی کریپتو در بریتانیا از طریق ادغام توکن
شایان ذکر است که HMRC از مالیات دهندگان می خواهد که توکن های خود را برای محاسبه مبانی هزینه در گزارش سود/زیان تراکنش ارزهای رمزپایه جمع کنند. توکن‌ها باید به استخرهایی دسته‌بندی شوند که هر کدام دارای هزینه‌های ادغام‌شده مرتبط هستند. پس از فروش توکن ها از یک استخر، بخشی از هزینه ادغام شده (به همراه هزینه های مجاز) را می توان برای کاهش سود کسر کرد.
هزینه ادغام شده باید با هر خرید یا فروش توکن دوباره محاسبه شود. هنگامی که توکن ها به دست می آیند، مبلغ خرید به استخر مربوطه اضافه می شود و زمانی که آنها فروخته می شوند، مبلغ متناسبی از هزینه ادغام شده کسر می شود.
مالیات بر ضرر ارزهای دیجیتال در کانادا
رویکرد کانادایی برای مالیات بر کریپتو
آژانس درآمد کانادا (CRA) ارز دیجیتال را یک دارایی و مشمول مالیات به عنوان یک کالا می داند که در دسته بندی درآمد کسب و کار یا سود سرمایه قرار می گیرد. دور انداختن کریپتو، مانند فروش آن، مبادله آن با کریپتو دیگری یا استفاده از آن برای خرید، باعث افزایش مالیات بر عایدی سرمایه می شود.
در کانادا، مالیات بر خرید یا نگهداری ارز دیجیتال اعمال نمی شود، زیرا به عنوان پول قانونی در نظر گرفته نمی شود. بنابراین، استفاده از آن برای پرداخت ها به عنوان یک معامله پایاپای با عواقب مالیاتی متناظر در نظر گرفته می شود که منجر به سود یا زیان سرمایه بالقوه بر اساس تغییر ارزش ارز دیجیتال هنگام مبادله برای کالا یا خدمات می شود.
در حالی که کریپتو تا حدی ناشناس است، دولت کانادا توانایی ردیابی تراکنش‌های کریپتو را دارد زیرا صرافی‌ها موظف هستند تراکنش‌های بیش از 10000 دلار را گزارش کنند. حتی تراکنش‌های زیرآستانه ممکن است به درخواست CRA نیاز به افشای اطلاعات مشتری داشته باشند.
ضرر و زیان کریپتو در کانادا چگونه مالیات و جبران می شود؟
در کانادا، سرمایه گذاران باید زیان های سرمایه خود را به CRA گزارش کنند تا به طور بالقوه بدهی مالیاتی خود را کاهش دهند، زیرا این آژانس درخواست می کند مالیات بر درآمد و اظهارنامه سود را برای هر فروش دارایی سرمایه، صرف نظر از نتیجه سود یا زیان، ارائه دهد.
مالیات دهندگان کریپتو کانادایی می توانند سودهای سرمایه مختلف را با زیان ارزهای دیجیتال جبران کنند، زیان خالص را به جلو ببرند یا از آن برای جبران سود سه سال گذشته استفاده کنند. با این حال، زیان ارزهای دیجیتال را نمی‌توان برای جبران درآمد عادی در طول سال استفاده کرد و 50 درصد از زیان‌های ارزهای دیجیتال را می‌توان برای جبران سود سرمایه در سال‌های بعدی یا بازگرداندن آن به سال‌های قبل اعمال کرد، که بازتابی از رفتار مالیاتی سود سرمایه ارزهای دیجیتال است.
معمولاً، زمانی که ضرر سرمایه مجاز در یک سال مالیاتی اتفاق می‌افتد، ابتدا باید با هرگونه سود سرمایه مشمول مالیات در همان سال جبران شود. اگر هنوز زیان استفاده نشده وجود داشته باشد، به محاسبه زیان سرمایه خالص برای آن سال کمک می کند، که می تواند برای کاهش سود سرمایه مشمول مالیات در هر یک از سه سال قبل یا هر سال آینده اعمال شود.
مهم است که تاکید کنیم برای دسترسی به مزایای مالیاتی، سرمایه‌گذاران باید از طریق فروش ارز دیجیتال، مبادله آن با ارز دیگر یا استفاده از آن برای خرید، ضرر خود را متوجه شوند. زیان های تحقق نیافته را نمی توان در اظهارنامه مالیاتی مطالبه کرد.
قانون زیان سطحی و درمان ضررهای ارزهای دیجیتال در کانادا
قانون زیان سطحی کانادا، مشابه قانون فروش شستشوی ایالات متحده، مانع از سوء استفاده سرمایه گذاران از زیان های مصنوعی با فروش و خرید فوری همان اموال در بازه های زمانی مشخص می شود و سیستم مالیاتی منصفانه را تضمین می کند.
با توجه به CRA، این قانون برای جلوگیری از فروش شستشو در صورت رعایت دو شرط اعمال می شود:
- مالیات دهندگان یا نماینده آنها یک ارز دیجیتال مشابه را ظرف 30 روز قبل یا پس از فروش آن به دست می آورند.
- تا پایان این دوره، مالیات‌دهنده یا یک شخص وابسته، همان ارز رمزنگاری شده را در اختیار دارد یا حق دارد آن را به دست آورد.
این زیان‌ها نمی‌توانند سود سرمایه را جبران کنند، اما در عوض به پایه هزینه تعدیل شده ملک خریداری‌شده اضافه می‌شوند.