محاکمه SBF – حسابدار پزشکی قانونی نشان می دهد که تقریباً 70٪ از وام های Alameda با وجوه مشتریان FTX خدمات داده شده است.

از ترساندن کاربران با جریان های بد KYC خودداری کنید

یازدهمین روز از محاکمه Sam Bankman-Fried (SBF) حول محور شهادت کارشناسان حسابداری بود که توسط دادستان ارائه شد تا ناپدید شدن 9 میلیارد دلار از وجوه مشتریان FTX را که قبل از ورشکستگی صرافی ارزهای دیجیتال مطرح شده بود، روشن کند.

شاهدان اصلی آن روز، پروفسور پیتر ایستون، کارشناس محترم حسابداری از دانشگاه نوتردام، و حسابدار FBI، پیج اونز بودند که یافته‌های تجزیه و تحلیل عمیق خود از حساب‌های FTX و Alameda و صورت‌های بانکی را فاش کردند.

شهادت پیتر ایستون

شهادت ایستون تجزیه و تحلیل دقیقی بود که میزان سوء استفاده از وجوه مشتری و سرمایه گذار FTX توسط صندوق سرمایه گذاری خواهر بورس، Alameda Research را آشکار کرد.

بررسی دقیق ایستون فاش کرد که از ژانویه 2021 تا 11 نوامبر 2022، حساب های نگهداری شده توسط Alameda در FTX علیرغم ادامه پرداخت ها برای انجام تعهدات مالی، به طور مداوم کسری های قابل توجهی را نشان می دهند.

ایستون فاش کرد که از 11.3 میلیارد دلار وجوه مشتریان FTX که قرار بود توسط Alameda Research نگهداری شود، تنها 2.3 میلیارد دلار در حساب های بانکی آن یافت شده است. او توضیح داد که چگونه این وجوه برای اهداف مختلف، از جمله سرمایه گذاری در SkyBridge Capital، تملک دارایی، مشارکت های سیاسی و بنیادهای خیریه، منحرف شده است.

یکی از ردپای مشخص از وجوه به Modulo Capital منتهی شد، جایی که مقدار قابل توجهی از سرمایه مشتری از طریق Alameda سرمایه گذاری شد. علاوه بر این، دارایی‌های رمزنگاری مشتریان FTX برای بازپرداخت بخش قابل توجهی از وامی که Alameda از Genesis Capital دریافت کرده بود، استفاده شد.

پروفسور اظهار داشت که 68 درصد از وام های شخص ثالث Alameda، به ارزش تقریبی 4.5 میلیارد دلار، با وجوه مشتریان FTX خدمات رسانی شده است – ترکیبی نگران کننده از منابع.

این شهادت همچنین نشان داد که خرید سهام 2.2 میلیارد دلاری بایننس توسط FTX از نظر مالی با 1.2 میلیارد دلار تأمین شده از «مشتریان در صرافی FTX» حمایت شده است.

او همچنین در دادگاه گفت که والدین SBF، جو بانکمن و باربارا فرید، یک ملک 16.4 میلیون دلاری را در باهاما به دست آوردند که به احتمال زیاد با استفاده از سرمایه مشتری است.

دنباله مشارکت های سیاسی

شاهد بعدی که از دادستان دفاع کرد، حسابدار FBI، پیج اونز بود، که بینش هایی را در مورد کمک های مالی گسترده سیاسی منتسب به SBF، نیشاد سینگ و رایان سلامه ارائه کرد.

به گفته اوونز، حساب پرایم تراست Alameda بین ژانویه 2022 تا آوریل 2022 هفت انتقال – مجموعاً بالغ بر 47 میلیون دلار – به حساب شخصی Prime Trust SBF انجام داده است.

دادستان ادعا می کند که بخش قابل توجهی از این بودجه به سمت کمیته های مختلف اقدام سیاسی، از جمله نگهبانان در برابر بیماری همه گیر، ساختن آینده ای قوی تر، و چندین PAC دموکراتیک هدایت شده است.

کمک‌های سیاسی نیشاد سینگ، بیش از 3 میلیون دلار، از حساب‌های بانکی Alameda و FTX Digital Markets، با دریافت‌کنندگان شامل تعداد زیادی PAC و وجوه کمپین سرچشمه می‌گیرد. رایان سلامه، مدیر عامل بازارهای دیجیتال FTX، به طور مشابه برای کمک‌های سیاسی پول دریافت کرد.

بیانیه های عمومی و توهین

دادستان همچنین الیورا کاتز، مدیر سابق روابط و سیاست های دولتی در بخش ایالات متحده FTX را برای بحث در مورد برخی از بیانیه های عمومی SBF به جایگاه آورد.

کاتز توییت‌ها و شهادت‌های نوشتاری SBF را از جلسات استماع کنگره در سال‌های 2021 و 2022 خواند.

برخی از این اظهارات با جدول زمانی استخدام او در این شرکت مغایرت داشت و نشان می‌دهد که SBF قبل از پیوستن رسمی به FTX در آوریل 2022 اظهارات عمومی را در مورد FTX اعلام کرده است.

شاهد دیگری به نام Google Cory Gaddis نیز برای مدت کوتاهی موضع گرفت اما به دلیل عدم تخصص توسط قاضی کاپلان مورد انتقاد قرار گرفت. قاضی هم دادستان و هم دفاعیات را به اتلاف وقت دادگاه تذکر داد.

دفاعیات در مورد دسترسی SBF به Adderall و تأثیر بالقوه آن بر ظرفیت تمرکز او ابراز نگرانی کرد و سؤالاتی در مورد اینکه آیا او شهادت خواهد داد یا خیر. SBF طبق گزارشات از 19 اکتبر یک دوز طولانی مدت رهش داده خواهد شد.

احتمال نتیجه گیری زودهنگام

محاکمه زودتر از موعد در حال پیشرفت است و احتمالاً دادستان هفته آینده پرونده خود را به پایان می‌رساند و دفاع را در مورد استراتژی خود تصمیم‌گیری می‌کند.

شهادت ایستون لحظه مهمی در محاکمه بود، زیرا او یکی از آخرین شاهدان دولت قبل از اینکه دادستان پرونده خود را در هفته سوم رسیدگی به پایان برساند، است. شهادت‌های قبلی شامل سه نفر از اعضای حلقه داخلی SBF – کارولین الیسون، گری وانگ و نیشاد سینگ – بود که همگی به جرم خود اعتراف کردند و با دولت همکاری کردند.

علی‌رغم تلاش‌های دفاعی برای تضعیف حساب‌های آنها، این شاهدان تصویری از بنکمن-فرید را ترسیم کردند که ادعا می‌شود این کلاهبرداری را سازماندهی می‌کند و تصمیمات پرخطری می‌گیرد، حتی زمانی که نزدیکان خود نگرانی‌هایی را مطرح می‌کنند.

محاکمه در حال انجام همچنان ناظران را مجذوب خود می کند زیرا اتهامات نادرست مالی و مشارکت های سیاسی مرتبط با یکی از چهره های برجسته صنعت ارزهای دیجیتال را کشف می کند. اگر SBF به اتهامات وارده محکوم شود، با عواقب حقوقی قابل توجهی روبرو خواهد شد.

ارسال شده در: FTX، ایالات متحده، حقوقی